Como o plano tributário de Trump afeta as pequenas empresas?

Introdução

Com a aprovação da Lei de Cortes e Empregos de Impostos (TCJA), assinada pelo presidente Donald Trump em dezembro de 2017, houve mudanças significativas no cenário tributário nos Estados Unidos. Uma área que atraiu interesse e escrutínio particulares é como o plano tributário de Trump afeta as pequenas empresas. Neste capítulo, nos aprofundaremos nos principais pontos que pequenos empresários precisam entender sobre o TCJA e suas implicações para suas operações.

Visão geral do plano tributário de Trump, oficialmente conhecido como Lei de Cortes e Empregos (TCJA)

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) é uma legislação abrangente de reforma tributária que trouxe mudanças abrangentes ao código tributário. Um dos principais objetivos do TCJA foi estimular o crescimento econômico e a criação de empregos, reduzindo a carga tributária sobre empresas e indivíduos. Algumas das principais disposições do TCJA incluem:

• Redução na taxa de imposto corporativo: A taxa de imposto corporativo foi reduzida de 35% para 21%, tornando -a mais competitiva globalmente.
• Dedução de repasse: As pequenas empresas estruturadas como entidades de repassem, como empresas e parcerias S, podem ser elegíveis para uma dedução de até 20% da receita comercial qualificada.
• Despesas de investimentos de capital: O TCJA permite a despesa total e imediata de certos investimentos de capital, oferecendo um incentivo para as empresas investirem em equipamentos e máquinas.

A importância de entender seu impacto nas pequenas empresas

As pequenas empresas são a espinha dorsal da economia americana, representando uma parcela significativa de todas as empresas do país. Como tal, é crucial que os proprietários de pequenas empresas tenham uma compreensão clara de como o plano tributário de Trump os afeta, pois pode ter um impacto direto nos resultados finais e na viabilidade de longo prazo. Ao manter -se informado e aproveitar as oportunidades apresentadas pelo TCJA, os pequenos empresários podem se posicionar para o sucesso em um ambiente tributário em rápida mudança.

Principais mudanças nas taxas de imposto para pequenas empresas

As pequenas empresas são um componente vital da economia americana, e as políticas tributárias implementadas podem ter um impacto significativo em suas operações. O plano tributário de Trump introduziu várias mudanças importantes nas taxas de impostos que afetam diretamente as pequenas empresas, com o objetivo de estimular o crescimento e o investimento nesse setor.

Redução na taxa de imposto corporativo de 35% para uma taxa fixa de 21%

Uma das mudanças mais significativas provocadas pelo plano tributário de Trump é a redução da taxa de imposto corporativo. Anteriormente, as empresas eram tributadas a uma taxa de 35%, considerada uma das mais altas do mundo. O novo plano tributário reduziu essa taxa para uma taxa fixa de 21%, tornando os Estados Unidos mais competitivos globalmente e fornecendo alívio a pequenas empresas que operam como empresas C.

Essa redução na taxa de imposto corporativo tem várias implicações para pequenas empresas. Em primeiro lugar, permite que eles mantenham mais de seus lucros, que podem ser reinvestidos de volta ao negócio de crescimento e expansão. Além disso, faz dos Estados Unidos um destino mais atraente para investimentos estrangeiros, potencialmente levando ao aumento da criação de empregos e da atividade econômica.

Introdução de uma nova dedução de repasse até 20% para empresas S, parcerias e propriedades únicas

Além da redução da taxa de imposto corporativo, o plano tributário de Trump introduziu uma nova dedução de repasse para certos tipos de pequenas empresas. Entidades de repassemos, como empresas S, parcerias e propriedades exclusivas, não pagam impostos corporativos; Em vez disso, a renda 'passa por' para os proprietários, que são tributados com suas taxas de imposto individual.

O novo plano tributário permite que os proprietários de entidades de repassem deduzem até 20% de sua receita comercial qualificada de sua receita tributável. Essa dedução visa fornecer benefícios fiscais a proprietários de pequenas empresas e incentivar o investimento e o empreendedorismo nesse setor.

É importante observar que existem certas limitações e restrições sobre quem pode se qualificar para essa dedução de passagem, como limiares de renda e regras específicas do setor. Os pequenos empresários são aconselhados a consultar um profissional tributário para determinar sua elegibilidade e maximizar os benefícios dessa nova dedução.

Modificações para deduções de negócios

Um dos aspectos principais do plano tributário de Trump que afeta pequenas empresas são as modificações nas deduções de negócios. Essas mudanças podem ter um impacto significativo sobre como as pequenas empresas gerenciam suas finanças e planejam o futuro.

Limitação de deduções para despesas de juros comerciais

Sob o novo plano tributário, há uma limitação nas deduções que as pequenas empresas podem reivindicar suas despesas de juros comerciais. Anteriormente, as empresas podiam deduzir todas as suas despesas de juros de sua receita tributável. No entanto, de acordo com a nova lei, há um limite na quantidade de juros que pode ser deduzida, que é definida em 30% da receita tributável ajustada da empresa. Essa limitação poderia potencialmente aumentar a carga tributária para pequenas empresas que dependem muito do financiamento da dívida.

Eliminação de certas deduções anteriormente disponíveis sob a antiga lei

Outra mudança significativa provocada pelo plano tributário de Trump é a eliminação de certas deduções que estavam disponíveis anteriormente para pequenas empresas. Por exemplo, sob a lei antiga, as empresas podem deduzir despesas de entretenimento, refeições e transporte. No entanto, essas deduções foram eliminadas sob a nova lei, o que significa que as pequenas empresas podem não ser mais capazes de reivindicar essas despesas como deduções fiscais.

Aprimoramento da depreciação do bônus do primeiro ano até 100% para ativos qualificados

Em uma nota mais positiva, o plano tributário de Trump também inclui aprimoramentos na depreciação do bônus do primeiro ano para ativos qualificados. Isso significa que as pequenas empresas agora podem deduzir até 100% do custo dos ativos qualificados no ano em que são colocados em serviço. Isso pode fornecer às pequenas empresas um incentivo fiscal significativo e incentivá -las a investir em novos equipamentos e tecnologia para expandir seus negócios.

Impacto nos programas de benefícios dos funcionários

Uma das principais áreas em que o plano tributário de Trump afeta as pequenas empresas está no campo dos programas de benefícios dos funcionários. Vamos dar uma olhada em como o plano tributário afeta os benefícios específicos dos funcionários e os planos de aposentadoria.

Mudanças que afetam o tratamento tributário relacionado a benefícios específicos dos funcionários, como entretenimento e refeições

Sob o plano tributário de Trump, houve mudanças significativas no tratamento tributário de benefícios específicos dos funcionários, como entretenimento e refeições. Anteriormente, as empresas podiam deduzir 50% das despesas de entretenimento e 50% das refeições fornecidas para a conveniência do empregador. No entanto, sob o novo plano tributário, Despesas de entretenimento não são mais dedutíveis e a dedução das refeições prevista para a conveniência do empregador foi reduzida para 50% até 2025, após o que será eliminada completamente.

Essa mudança forçou as pequenas empresas a reavaliar seus programas de benefícios de funcionários e encontrar maneiras alternativas de incentivar e recompensar seus funcionários sem os benefícios fiscais que eles desfrutaram. Algumas empresas tiveram que reduzir as despesas de entretenimento ou as refeições fornecidas, enquanto outras exploraram diferentes tipos de benefícios dos funcionários que ainda são dedutíveis em impostos sob o novo plano.

Ajustes nas regras que regem os planos de aposentadoria contribuições e benefícios

Outra área em que o plano tributário de Trump afeta as pequenas empresas está nas regras que regem as contribuições e benefícios dos planos de aposentadoria. O plano tributário fez vários ajustes nos planos de aposentadoria, afetando empregadores e funcionários.

• Alterações nos limites de contribuição: O plano tributário aumentou os limites de contribuição para certos planos de aposentadoria, como os planos 401 (k), permitindo que os funcionários economizem mais para a aposentadoria de forma diferida. Isso pode ser um benefício para pequenas empresas que desejam atrair e manter os melhores talentos, oferecendo benefícios competitivos de aposentadoria.
• Alterações nas regras de distribuição: O plano tributário também fez alterações nas regras que regem as distribuições de planos de aposentadoria, como permitir saques sem penalidade para certas despesas, como parto ou adoção. Isso pode fornecer aos funcionários mais flexibilidade para acessar suas economias de aposentadoria quando necessário.
• Alterações no tratamento tributário: O plano tributário alterou o tratamento tributário das contribuições e benefícios do plano de aposentadoria, potencialmente impactando a economia geral de aposentadoria dos funcionários. As pequenas empresas podem precisar educar seus funcionários sobre essas mudanças e ajustar suas ofertas de plano de aposentadoria de acordo.

Em conclusão, o plano tributário de Trump teve um impacto significativo nos programas de benefícios dos funcionários para pequenas empresas, principalmente nas áreas de deduções fiscais de entretenimento e refeições, bem como em contribuições e benefícios dos planos de aposentadoria. As pequenas empresas devem permanecer informadas sobre essas mudanças e adaptar seus programas de benefícios para funcionários para permanecer competitivos e compatíveis com os novos regulamentos tributários.

Efeito nas decisões de estrutura de negócios

Uma das principais considerações para pequenas empresas sob o plano tributário de Trump é como ele influencia suas escolhas em relação à sua estrutura de negócios. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) provocou mudanças significativas que afetam se as empresas devem operar como entidades de repasse ou incorporar.

Como o TCJA influencia as escolhas entre operar como uma entidade de passagem ou incorporar

Entidades de passagem, como propriedades únicas, parcerias e corporatórios S, passam sua renda para seus proprietários, que então a denunciam sobre suas declarações fiscais individuais. De acordo com o TCJA, essas entidades podem se qualificar para uma dedução de 20% na receita comercial qualificada, o que pode resultar em uma economia de impostos significativa para os pequenos empresários.

Por outro lado, as corporações C estão sujeitas a dupla tributação, onde a corporação paga impostos sobre seus lucros e, em seguida, os acionistas pagam impostos sobre os dividendos recebidos. No entanto, o TCJA reduziu a taxa de imposto corporativo de 35% para 21%, tornando -o mais atraente para algumas pequenas empresas considerarem incorporar para aproveitar a taxa de imposto mais baixa.

Considerações sobre possíveis mudanças para o status de corporação C devido a impostos corporativos mais baixos

As pequenas empresas precisam avaliar os benefícios e desvantagens da operação como uma entidade de repasse, em vez de incorporar como uma corporação C. Embora as entidades de repassem possam se beneficiar da dedução de 20% sobre a receita comercial qualificada, as corporações C agora desfrutam de uma taxa de imposto corporativo significativamente menor.

Os proprietários de pequenas empresas devem considerar fatores como:

• Seus níveis de renda atuais e projetados
• Seus objetivos de negócios de longo prazo
• O impacto potencial da dupla tributação nas corporações C
• Os custos administrativos e de conformidade associados a diferentes estruturas de negócios

Por fim, a decisão de operar como uma entidade de repasse ou incorporar como uma corporação de dependerá das circunstâncias únicas de cada pequena empresa. A consultoria com um profissional de impostos ou consultor financeiro pode ajudar os proprietários de pequenas empresas a navegar pelas complexidades do plano tributário de Trump e tomar decisões informadas que se alinham aos seus objetivos de negócios.

Alterações em regras tributárias internacionais para pequenas empresas

Pequenas empresas com operações internacionais podem ser significativamente impactadas pelas mudanças nas regras tributárias internacionais sob o plano tributário de Trump. Duas alterações importantes que os pequenos empresários precisam estar cientes são a implementação de um sistema territorial que substitui a tributação mundial e as implicações de um imposto de repatriamento único sobre lucros estrangeiros a taxas reduzidas.

Implementação do sistema territorial

A implementação de um sistema territorial significa que as empresas só serão tributadas sobre a receita obtida nas fronteiras do país, em vez de estar sujeita à tributação mundial. Essa mudança pode ter implicações positivas e negativas para pequenas empresas com operações internacionais.

• Impacto positivo: As pequenas empresas podem se beneficiar da redução do passivo fiscal reduzido sobre a receita obtida no exterior, permitindo que eles reinvestam mais capital de volta às suas operações ou expandam seu alcance global.
• Impacto negativo: Por outro lado, pequenas empresas que dependem fortemente das operações internacionais podem enfrentar desafios na navegação nas complexidades de um sistema tributário territorial e em garantir a conformidade com novos regulamentos.

Implicações do imposto de repatriamento único

Outro aspecto -chave do plano tributário de Trump que pode afetar pequenas empresas com operações internacionais é o imposto de repatriamento único em lucros estrangeiros a taxas reduzidas. Esta disposição visa incentivar as empresas a trazer de volta lucros no exterior para os EUA e estimular o investimento doméstico.

• Taxas reduzidas: As pequenas empresas que optarem por repatriar seus lucros estrangeiros se beneficiarão de taxas de impostos reduzidas, permitindo que eles acessem o capital a um custo menor em comparação com as leis tributárias anteriores.
• Planejamento financeiro: No entanto, as pequenas empresas precisam considerar cuidadosamente o momento e as implicações da repatriagem de lucros estrangeiros, pois a natureza única desse imposto pode afetar seu planejamento financeiro e gerenciamento de fluxo de caixa.

Influência sobre estratégias de investimento e crescimento

Um dos aspectos principais do plano tributário de Trump que afeta diretamente as pequenas empresas é sua influência sobre as estratégias de investimento e crescimento. O plano apresenta várias disposições que devem moldar as decisões dos pequenos empresários em termos de expansão de suas operações e investir em seus negócios.

Aumento previsto nas despesas de capital devido a provisões favoráveis ​​de despesas de ativos

Sob o plano tributário de Trump, as pequenas empresas podem gastar imediatamente uma parcela significativa de seus investimentos de capital no ano em que são feitos. Espera -se que esta disposição incentive os proprietários de pequenas empresas a aumentar suas despesas de capital, pois elas podem se beneficiar de economia de impostos imediata em vez de ter que depreciar os ativos ao longo do tempo. Ao permitir que as empresas deduza o custo total dos investimentos no ano em que são feitas, o plano tributário visa estimular o crescimento econômico e incentivar as empresas a investir em novos equipamentos, tecnologia e infraestrutura.

A aceleração potencial em atividades de crescimento estimulada pela redução geral da carga tributária comercial

Além das provisões favoráveis ​​de despesas de ativos, a redução geral da carga tributária comercial imposta pelo Plano Tributário de Trump deve estimular as atividades de crescimento entre pequenas empresas. Com taxas de imposto mais baixas e um código tributário simplificado, os pequenos empresários podem se encontrar com mais recursos financeiros alocar para iniciativas de crescimento. Isso pode incluir contratar funcionários adicionais, expansão para novos mercados, lançar novos produtos ou serviços ou investir em pesquisa e desenvolvimento.

Desafios enfrentados por indústrias específicas

Um dos principais aspectos do plano tributário de Trump é a Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), que teve impactos variados em diferentes setores da economia. Enquanto algumas indústrias se beneficiam dos novos regulamentos tributários, outros enfrentaram desafios e ajustes desfavoráveis. Vamos dar uma olhada em como as indústrias específicas, como empresas imobiliárias e orientadas para serviços, responderam às novas estipulações de repasse.

Discrepâncias em como diferentes setores se beneficiam do TCJA

O TCJA introduziu uma nova dedução para empresas de repasse, permitindo deduzir até 20% de sua receita comercial qualificada. Embora essa disposição tenha como objetivo beneficiar pequenas empresas, houve discrepâncias em como diferentes setores conseguiram tirar proveito dessa dedução. Algumas indústrias, como o setor imobiliário, tiveram uma economia de impostos significativa como resultado da dedução de repasse. Por outro lado, as indústrias orientadas a serviços, como empresas de consultoria ou práticas de direito, não viram o mesmo nível de benefícios.

Exemplos de casos: Responsação imobiliária vs Resposta das indústrias orientadas a serviços a novas estipulações de repasse

Imobiliária: Os negócios imobiliários, incluindo empresas de gerenciamento de propriedades e fundos de investimento imobiliário (REITs), estão entre os maiores beneficiários da dedução de repasse. Ao estruturar seus negócios como entidades de repasse, os investidores imobiliários conseguiram aproveitar a dedução de 20% em sua receita de aluguel e apreciação de propriedades. Isso resultou em uma economia tributária significativa para muitos profissionais do setor imobiliário.

Indústrias orientadas a serviços: Por outro lado, as empresas orientadas a serviços que dependem da experiência e das habilidades de seus funcionários não viram o mesmo nível de benefícios da dedução de repasse. Muitas empresas de consultoria, práticas da lei e outros prestadores de serviços acharam difícil atender aos requisitos para a dedução, pois os regulamentos são complexos e restritivos. Como resultado, essas empresas podem não ver tanto benefícios fiscais quanto outras indústrias.

Em conclusão, embora o TCJA tenha fornecido benefícios fiscais para muitas pequenas empresas, há discrepâncias em como diferentes setores conseguiram tirar proveito das novas estipulações de repasse. As empresas imobiliárias tiveram uma economia de impostos significativa, enquanto as indústrias orientadas a serviços enfrentaram desafios na qualificação para a dedução. É importante que os proprietários de pequenas empresas entendam como o plano tributário afeta sua indústria específica e buscar orientação dos profissionais de impostos para maximizar sua economia de impostos.

Navegando de conformidade e planejamento sob novas regras

À medida que as pequenas empresas se adaptam às mudanças provocadas pelo plano tributário de Trump, é essencial navegar na conformidade e planejar estrategicamente para garantir a estabilidade e o crescimento financeiros. Aqui estão alguns pontos -chave a serem considerados:

Importância do planejamento estratégico em torno dessas mudanças com consultores financeiros ou contadores

• Orientação especializada: A busca do conselho de consultores financeiros ou contadores pode fornecer informações valiosas sobre como as novas regras tributárias podem afetar sua pequena empresa. Esses profissionais podem ajudá -lo a desenvolver um plano estratégico para minimizar os passivos fiscais e maximizar a economia.
• Entendendo as mudanças: O plano tributário de Trump introduz várias mudanças que podem impactar significativamente pequenas empresas, como mudanças nas taxas de impostos, deduções e créditos. Trabalhar com especialistas pode ajudá -lo a entender essas mudanças e tomar decisões informadas.
• Planejamento de longo prazo: Ao se envolver em planejamento estratégico com consultores financeiros ou contadores, as pequenas empresas podem desenvolver estratégias de longo prazo para se adaptar às novas regras tributárias e garantir a estabilidade financeira no futuro.

Ferramentas e recursos que podem ajudar pequenas empresas durante este período de transição

• Calculadoras de impostos on -line: A utilização de calculadoras de impostos on -line pode ajudar as pequenas empresas a estimar seus passivos fiscais sob as novas regras e planejar de acordo. Essas ferramentas podem fornecer informações valiosas sobre possíveis oportunidades de economia.
• Software tributário de pequenas empresas: Investir em software tributário de pequenas empresas pode otimizar o processo de preparação de impostos e garantir a conformidade com as novas regras. Essas ferramentas podem ajudar as pequenas empresas a permanecer organizadas e evitar erros caros.
• Recursos do IRS: O IRS oferece uma variedade de recursos para pequenas empresas, incluindo publicações, webinars e workshops que fornecem orientação sobre conformidade e planejamento tributários. As pequenas empresas podem aproveitar esses recursos para se manter informados e navegar pelas mudanças de maneira eficaz.

Perspectivas futuras: efeitos de longo prazo em pequenas empresas

À medida que as pequenas empresas navegam pelas mudanças provocadas pelo plano tributário de Trump, é essencial considerar os efeitos a longo prazo que podem afetar suas operações e saúde financeira. Aqui estão alguns pontos -chave a serem considerados:

1. Potencial para aumento do investimento

Um dos principais objetivos do plano tributário de Trump foi estimular o crescimento econômico, fornecendo incentivos fiscais para as empresas. As pequenas empresas podem se beneficiar desses incentivos, com mais capital disponível para investimento em suas operações. Isso pode levar ao aumento da produtividade, expansão e criação de empregos.

2. Impacto no fluxo de caixa

Embora os cortes de impostos possam fornecer alívio imediato para pequenas empresas, é importante considerar o impacto a longo prazo no fluxo de caixa. À medida que as taxas de impostos flutuam ao longo do tempo, as empresas podem precisar ajustar seu planejamento financeiro para explicar possíveis mudanças nos passivos tributários.

3. Mudanças nos gastos do consumidor

O plano tributário de Trump também teve como objetivo colocar mais dinheiro nos bolsos dos consumidores por meio de cortes de impostos individuais. Isso pode levar a um aumento nos gastos do consumidor, beneficiando pequenas empresas que dependem da demanda do consumidor por seus produtos ou serviços.

4. Ambiente regulatório

Juntamente com as reformas tributárias, o governo Trump também fez alterações no ambiente regulatório que podem impactar pequenas empresas. É importante que os pequenos empresários se mantenham informados sobre essas mudanças e adaptem suas operações de acordo.

5. cenário competitivo

As pequenas empresas operam em um cenário competitivo, e o plano tributário de Trump pode ter efeitos de ondulação sobre como as empresas competem entre si. Compreender como os concorrentes estão alavancando incentivos fiscais e ajustando suas estratégias de acordo será crucial para as pequenas empresas se manterem competitivas.

Em conclusão, embora o plano tributário de Trump possa fornecer benefícios imediatos para pequenas empresas, é essencial que os proprietários de empresas considerem as implicações a longo prazo e adaptem suas estratégias de acordo. Ao manter -se informado, planejar com antecedência e permanecer ágil diante das mudanças nas condições econômicas, as pequenas empresas podem se posicionar para o sucesso no futuro.